Новые правила в контроле валютных операций

Национальный банк Сербии в соответствии с Законом о валютных операциях несет ответственность за осуществление контроля за валютными операциями, осуществляемыми резидентами и нерезидентами. Новое Решение сохраняет существующую модель контроля, которая включает косвенный и прямой контроль.

Косвенный контроль осуществляется путем сбора, анализа, мониторинга и проверки отчетов и другой документации, представляемых контролируемыми субъектами в Национальный банк Сербии. Это включает, среди прочего, установленные законом обязательства по регулярной или периодической отчетности по определенным видам валютных операций, таким как прямые иностранные инвестиции в Сербию, инвестиции резидентов за рубежом, выполнение строительных и инвестиционных работ, обороты и остатки на счетах резидентов за рубежом, а также операции с ценными бумагами.

Контроль может также включать следующие направления:

• платежи, сборы и переводы между резидентами и нерезидентами, как в иностранной валюте, так и в динарах;
• купля-продажа платежных средств между резидентами и нерезидентами;
• односторонние переводы денежных средств – личные и физические переводы из Сербии и в Сербию, которые не представляют собой коммерческие сделки между резидентами и нерезидентами;
• текущие и депозитные счета резидентов за рубежом, а также счета нерезидентов в Республике Сербия;
• иностранные кредитные операции;
• все другие виды валютных операций.

В рамках своих контрольных обязанностей Национальный банк Сербии сотрудничает с Налоговой администрацией, таможенными органами, полицией и другими соответствующими учреждениями. Это сотрудничество включает обмен данными, отчетами и информацией, необходимыми для эффективного осуществления контроля.

Прямой контроль начинается с вынесения решения о назначении уполномоченного лица для проведения контроля. Уполномоченными лицами могут быть сотрудники Национального банка Сербии или другие лица, привлеченные для этой цели. После этого субъект контроля обязан предоставить уполномоченному лицу:

• доступ к деловым книгам, документации и всем необходимым данным, как в письменной, так и в электронной форме;
• беспрепятственный и полный доступ к используемому оборудованию, базам данных, программному обеспечению и другим компонентам информационной системы;
• перевод деловой документации, книг и данных, составленных не на сербском языке, по требованию Национального банка Сербии за свой счет, с обязательным заверением перевода судебным переводчиком;
• представление письменных заявлений от членов руководящих органов, руководителей и ответственных лиц организации.

Также при проведении выездной проверки уполномоченное лицо имеет право временно изымать у субъекта проверки:

• иностранная валюта, наличные деньги, цифровые активы, чеки, ценные бумаги, динарные средства, электронные деньги, платежные карты, а также предметы, деловые книги, записи, документы и другая соответствующая документация,

если имеются обоснованные подозрения, что указанные средства и документы использовались, предназначались для совершения или были приобретены в результате совершения уголовного преступления, проступка или иного противоправного деяния. На каждое временное изъятие одновременно выдается соответствующая справка.

Что касается временного изъятия цифровых активов, то оно осуществляется на основании решения, выданного Национальным банком Сербии. Это решение может предписывать следующие меры:

• перевод цифровых активов на адрес (кошелек), управляемый Национальным банком Сербии, или
• поставщик услуг цифровых активов переводит виртуальные валюты на счет Национального банка Сербии, открытый у этого поставщика услуг.

Эти меры принимаются для обеспечения безопасности цифровых активов в течение всего периода контроля, в случаях, когда имеются обоснованные подозрения относительно их незаконного использования или происхождения.

Вынося решение о наложении штрафа на субъект контроля, Национальный банк Сербии может одновременно наложить запрет на распоряжение денежными средствами на всех своих счетах. Этот запрет действует до тех пор, пока субъект контроля не выполнит положения указанного решения. В исключительных случаях распоряжение денежными средствами допускается в целях уплаты наложенного штрафа или погашения налоговых обязательств.

Такое решение имеет статус исполнительного документа и является правовым основанием для принудительного взыскания со счета субъекта контроля.